- Правительством РФ предложены дополнительные меры по либерализации валютного законодательства в отношении компаний, попавших под иностранные санкции



Вносится Правительством                                                                  Российской Федерации

 Проект

 ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

 

О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле»

 

Внести в Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859; 2005, № 30, ст. 3101; 2007, № 1, ст. 30; № 29, ст. 3480; 2008, № 30, ст. 3606; 2011, № 27, ст. 3873; № 48, ст. 6728; № 50, ст. 7351; № 27, ст. 3447; 2014, № 30, ст. 4219; № 45, ст. 6154; 2015, № 48, ст. 6716; 2018, № 1, ст. 11; № 11, ст. 1579; № 15, ст. 2035; № 22, ст. 3041; № 31, ст. 4837; № 32, ст. 5086) следующие изменения:

          1) в подпункте «а» пункта 3 части 1 статьи 1 после слов «зарегистрирован в Российской Федерации» дополнить словами «, а также акции иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом «О международных компаниях», независимо от валюты, в которой выражена номинальная стоимость таких акций»;

2) в пункте 1 части 1 статьи 9 слова «и частью 3 статьи 14» заменить словами «, абзацем девятым части 2 и частью 3 статьи 14»;

3) в абзаце первом части 5 статьи 12 слова «и 6» заменить словами «, 6 и 12»;

4)  часть 2 статьи 14 дополнить абзацем следующего содержания:

«Юридические лица – резиденты, в отношении которых иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза введены меры ограничительного характера и которые включены в указанный в абзаце первом части 4.2 статьи 19 настоящего Федерального закона перечень,  при осуществлении внешнеторговой деятельности могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты с нерезидентами в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации при условии получения платежей от нерезидентов за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданную им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, равно как и иных платежей от нерезидентов в соответствии с обычаями делового оборота и условиями заключенных между такими резидентами и нерезидентами внешнеторговых договоров (контрактов) на счета третьих лиц (юридических лиц – резидентов и (или) юридических лиц – нерезидентов) в уполномоченных банках и (или) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, равно как и на счета таких резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, либо исполнения обязательств нерезидентов перед такими резидентами в иной форме в соответствии с обычаями делового оборота (зачет встречных однородных требований по обязательствам, уступка права требования, новация и пр.) и условиями заключенных между такими резидентами и нерезидентами внешнеторговых договоров (контрактов).»;

5) в статье 19:

а) часть 2:

дополнить пунктами 12-15 следующего содержания:

«12) при зачислении причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) резиденту сумм иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации на счета третьих лиц (юридических лиц – резидентов и (или) юридических лиц – нерезидентов) в уполномоченных банках и (или) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, равно как и на счета такого резидента в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданную им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, при условии, что в отношении такого резидента иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза введены меры ограничительного характера и такой резидент включен в указанный в абзаце первом части 4.2 статьи 19 настоящего Федерального закона перечень;

13) при проведении зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между резидентом и нерезидентами при условии, что зачет встречных требований осуществлен сторонами в период действия введенных в отношении такого резидента иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза мер ограничительного характера и такой резидент включен в указанный в абзаце первом части 4.2 статьи 19 настоящего Федерального закона перечень;

 14) при оплате заказчиками-нерезидентами по распоряжению резидента расходов по внешнеторговым договорам (контрактам), заключенным резидентом с третьими лицами - нерезидентами, при условии, что распоряжение резидента выдано заказчику-нерезиденту и такая оплата заказчиком-нерезидентом осуществляется в период действия введенных в отношении такого резидента иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза мер ограничительного характера и такой резидент включен в указанный в абзаце первом части 4.2 статьи 19 настоящего Федерального закона перечень;

 15) при заключении резидентом с третьим лицом (резидентом и (или) нерезидентом) договора об уступке прав требования полностью или в части на получение денежных средств за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданную им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, при условии, что такой договор заключен в период действия введенных в отношении резидента иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза мер ограничительного характера и такой резидент включен в указанный в абзаце первом части 4.2 статьи 19 настоящего Федерального закона перечень.»;

б) часть 4.2 изложить в следующей редакции:

«4.2. Резидент признается исполнившим обязанность, предусмотренную частью 1 настоящей статьи, в случае, если в отношении такого резидента либо в отношении лица, обладающего долей прямого или косвенного участия в размере пятидесяти процентов и более в капитале такого резидента, либо в отношении взаимозависимого или аффилированного с таким резидентом лица иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза введены меры ограничительного характера, и (или) в отношении такого резидента имеется вступившее в законную силу решение иностранного суда и (или) иностранное арбитражное решение, препятствующие выполнению указанной обязанности, и такой резидент включен федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в перечень резидентов, согласованный с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере валютной деятельности и с Центральным банком Российской Федерации.

В целях настоящей части доля прямого или косвенного участия в капитале резидента, а также взаимозависимость юридических лиц определяется в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, а аффилированность юридических лиц определяется в соответствии с Законом РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках".

Признание в соответствии с абзацем первым настоящей части исполнения резидентом обязанности, предусмотренной частью 1 настоящей статьи, осуществляется со дня введения в отношении резидента либо в отношении лица, обладающего долей прямого или косвенного участия в размере пятидесяти процентов и более в капитале такого резидента, либо в отношении взаимозависимого или аффилированного с таким резидентом лица мер ограничительного характера и (или) со дня вступления в законную силу решения иностранного суда и (или) иностранного арбитражного решения.

Включение резидента в указанный в абзаце первом настоящей части перечень осуществляется на основании его письменного заявления, представленного в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, и содержащего указание на правовой акт соответственно иностранного государства, государственного объединения и (или) союза и (или) государственного (межгосударственного) учреждения иностранного государства или государственного объединения и (или) союза о введении в отношении такого резидента либо в отношении лица, обладающего долей прямого или косвенного участия в размере пятидесяти процентов и более в капитале такого резидента, либо в отношении взаимозависимого или аффилированного с таким резидентом лица мер ограничительного характера и (или)  письменного заявления такого резидента с приложенным к нему вступившим в законную силу в отношении него решением иностранного суда и (или) иностранным арбитражным решением, препятствующим выполнению обязанности, предусмотренной частью 1 настоящей статьи.

Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, выдает (направляет) резиденту, включенному в указанный в абзаце первом настоящей части перечень, заверенную уполномоченным должностным лицом этого федерального органа исполнительной власти выписку из указанного перечня, подтверждающую внесение в него такого резидента, и не позднее одного рабочего дня со дня включения такого резидента в указанный в абзаце первом настоящей части перечень направляет информацию о включении резидента в этот перечень в Центральный банк Российской Федерации.

Центральный банк Российской Федерации доводит информацию о включении резидента в указанный в абзаце первом настоящей части перечень до уполномоченных банков в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке.

Резидент, в отношении которого либо в отношении лица, обладающего долей прямого или косвенного участия в размере пятидесяти процентов и более в капитале такого резидента, либо в отношении взаимозависимого или аффилированного с таким резидентом лица иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза отменены меры ограничительного характера  либо в отношении такого резидента отменено решение иностранного суда и (или) иностранное арбитражное решение, препятствующие выполнению обязанности, предусмотренной частью 1 настоящей статьи, направляет в месячный срок со дня отмены мер ограничительного характера либо со дня отмены решения иностранного суда и (или) иностранного арбитражного решения в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, заявление об исключении его из перечня, указанного в абзаце первом настоящей части.

В случаях, указанных в абзаце седьмом настоящей части резидент подлежит исключению федеральным органом исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, из перечня, указанного в абзаце первом настоящей части.

Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, направляет информацию об исключении резидента из перечня, указанного в абзаце первом настоящей части, в Центральный Банк Российской Федерации, который доводит эту информацию до уполномоченных банков в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.».

 

Президент

Российской Федерации

 

 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

 

к проекту федерального закона

«О внесении изменений в Федеральный закон

«О валютном регулировании и валютном контроле»

 

Проект федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - законопроект) подготовлен инициативно.

Целью законопроекта является минимизация последствий введения иностранными государствами, государственными объединениями и (или) союзами и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза в отношении отдельных резидентов мер ограничительного характера (далее – меры ограничительного характера) и создания благоприятных условий для осуществления такими резидентами внешнеэкономической деятельности.

Законопроектом дополняется подпункт «а» пункта 3 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) в части включения в понятие «внутренние ценные бумаги» акций иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом «О международных компаниях», независимо от валюты, в которой выражена номинальная стоимость таких акций.

Законопроектом также вносится дополнение в часть 2 статьи 14 Закона в части установления возможности для юридических лиц – резидентов, в отношении которых иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза введены меры ограничительного характера и которые включены в указанный в абзаце первом части 4.2 статьи 19 Закона перечень (в редакции законопроекта),  при осуществлении внешнеторговой деятельности осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты с нерезидентами в иностранной валюте и/или валюте Российской Федерации при условии получения платежей от нерезидентов за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданную им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, равно как и иных платежей от нерезидентов в соответствии с обычаями делового оборота и условиями заключенных между такими резидентами и нерезидентами внешнеторговых договоров (контрактов) на счета третьих лиц (юридических лиц – резидентов и/или юридических лиц – нерезидентов) в уполномоченных банках и (или) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, равно как и на счета таких резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, либо исполнения обязательств нерезидентов перед такими резидентами в иной форме в соответствии с обычаями делового оборота (зачет встречных однородных требований по обязательствам, уступка права требования, новация и пр.) и условиями заключенных между такими резидентами и нерезидентами внешнеторговых договоров (контрактов).

С учетом дополнения части 2 статьи 14 Закона разрешенным случаем осуществления расчетов в иностранной валюте между резидентами вносится соответствующее изменение в пункт 1 части 1 статьи 9 Закона.

Также законопроектом разрешается резидентам, в отношении которых введены меры ограничительного характера и они включены в указанный в абзаце первом части 4.2 статьи 19 Закона перечень (в редакции законопроекта), не зачислять иностранную валюту и валюту Российской Федерации на свои счета в уполномоченных банках в следующих случаях (внесение изменений в часть 2 статьи 19 Закона):

при зачислении денежных средств на счета третьих лиц (юридических лиц – резидентов и/или юридических лиц – нерезидентов) в уполномоченных банках и (или) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, равно как и на счета таких резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданную им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

при проведении зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между резидентами и нерезидентами при условии, что зачет встречных требований осуществлен сторонами в период действия введенных в отношении резидента мер ограничительного характера;

при оплате заказчиками (нерезидентами) по распоряжению резидента расходов по внешнеторговым договорам (контрактам), заключенным резидентами с третьими лицами – нерезидентами, при условии, что распоряжение резидента выдано заказчику (нерезиденту) в период действия введенных в отношении резидента мер ограничительного характера;

при заключении резидентом с третьим лицом договора об уступке прав требования полностью или в части на получение денежных средств за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданную им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них при условии, что такой договор заключен в период действия введенных в отношении резидента мер ограничительного характера.

В связи с дополнением части 2 статьи 14 Закона законопроектом уточняется часть 5 статьи 12 Закона, в соответствии с которой денежные средства могут быть зачислены на открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, счета резидентов, в отношении которых введены меры ограничительного характера.

Законопроектом также уточняется редакция части 4.2 статьи 19 Закона в части обеспечения признания резидентом исполнившим обязанность, предусмотренную частью 1 статьи 19 Закона, в случае, если в отношении такого резидента либо в отношении лица, обладающего долей прямого или косвенного участия в размере пятидесяти процентов и более в капитале такого резидента, либо в отношении взаимозависимого или аффилированного с таким резидентом лица иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза введены меры ограничительного характера, и (или) в отношении резидента имеется вступившее в законную силу решение иностранного суда, и (или) иностранное арбитражное решение, препятствующие выполнению указанной обязанности, и такой резидент включен федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в перечень резидентов, согласованный с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере валютной деятельности и с Центральным банком Российской Федерации.

Законопроектом предусматривается, что в этом случае доля прямого или косвенного участия в капитале резидента, а также взаимозависимость юридических лиц определяется в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, а аффилированность юридических лиц определяется в соответствии с Законом РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках".

Законопроектом предусматривается, что признание исполнения резидентом обязанности, предусмотренной частью 1 статьи 19 Закона, осуществляется со дня введения в отношении резидента либо в отношении лица, обладающего долей прямого или косвенного участия в размере пятидесяти процентов и более в капитале такого резидента, либо в отношении взаимозависимого или аффилированного с таким резидентом лица мер ограничительного характера и (или) со дня вступления в законную силу решения иностранного суда и (или) иностранного арбитражного решения.

Включение резидента в указанный в абзаце первом настоящей части перечень осуществляется на основании его письменного заявления, представленного в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, и содержащего указание на правовой акт соответственно иностранного государства, государственного объединения и (или) союза и (или) государственного (межгосударственного) учреждения иностранного государства или государственного объединения и (или) союза о введении в отношении такого резидента либо в отношении лица, обладающего долей прямого или косвенного участия в размере пятидесяти процентов и более в капитале такого резидента, либо в отношении взаимозависимого или аффилированного с таким резидентом лица мер ограничительного характера и (или)  письменного заявления резидента с приложенным к нему вступившим в законную силу в отношении него решением иностранного суда и (или) иностранным арбитражным решением, препятствующим выполнению обязанности, предусмотренной частью 1 статьи 19 Закона.

Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, выдает (направляет) резиденту, включенному в указанный перечень, заверенную уполномоченным должностным лицом этого федерального органа исполнительной власти выписку из указанного перечня, подтверждающую внесение в него такого резидента, и в течение одного рабочего дня после включения такого резидента в указанный перечень направляет информацию о включении резидента в этот перечень в Центральный банк Российской Федерации.

Центральный банк Российской Федерации доводит информацию о включении резидента в указанный перечень до уполномоченных банков в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке.

Законопроектом предусматривается, что резидент, в отношении которого либо в отношении лица, обладающего долей прямого или косвенного участия в размере пятидесяти процентов и более в капитале такого резидента, либо в отношении взаимозависимого или аффилированного с таким резидентом лица иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза отменены меры ограничительного характера,  либо в отношении такого резидента отменено решение иностранного суда и (или) иностранное арбитражное решение, препятствующие выполнению обязанности, предусмотренной частью 1 статьи 19 Закона, направляет в месячный срок в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, уведомление об исключении его из перечня.

Резидент подлежит исключению федеральным органом исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, из перечня.

Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, направляет информацию об исключении резидента из перечня в Центральный Банк Российской Федерации, который доводит эту информацию до уполномоченных банков в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

Принятие и реализация Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» не повлечет дополнительных расходов средств из федерального бюджета, не противоречит положениям Договора о Евразийском экономическом союзе, а также положениям иных международных договоров Российской Федерации, и не окажет влияния на достижение целей государственных программ Российской Федерации.